Подарочные карты:
Юридически, подарочные карты представляют собой необеспеченный долг в случае банкротства ритейлера.
Следовательно, покупатели не имеют специальной защиты по закону о банкротстве, что означает, что стоимость карт может быть утрачена.
Как учесть подарочные карты в бухгалтерии?
Бухгалтерский учет подарочных карт Принцип учета Базовый принцип учета подарочных карт заключается в том, что компания-эмитент изначально учитывает их как обязательство (предоплату). Когда держатель карты использует средства, компания признает доход от продаж. Учет у эмитента * При выпуске: * Дт: Обязательства по подарочным картам * Кт: Доход будущих периодов * При гашении: * Дт: Доход от продаж * Кт: Обязательства по подарочным картам Учет у получателя Для получателя подарочная карта является предоплатой. * При получении: * Дт: Касса (или Банк) * Кт: Предоплаченные расходы * При использовании: * Дт: Предоплаченные расходы * Кт: Расходы (затраты) Полезные сведения * Подарочные карты классифицируются как краткосрочные обязательства, подлежащие погашению в течение одного года. * Некоторые подарочные карты имеют срок действия, и неиспользованные средства после истечения срока должны быть признаны как доход. * Учет подарочных карт может варьироваться в зависимости от условий и положений программы. * Некоторые компании могут использовать специализированное программное обеспечение для управления и учета подарочных карт.
Как подарочные карты учитываются в бухгалтерском учете?
Учет подарочных карт в бухгалтерии
Для продавца подарочная карта представляет собой обязательство, которое, как правило, не погашается наличными.
Самым распространенным видом подарочной карты является почтовая марка. Приобретая марку, покупатель получает право на получение определенной услуги — отправку письма или посылки.
При совершении операции с подарочным сертификатом могут быть отражены следующие проводки:
- При реализации: Дт “Денежные средства” / Кт “Выручка”; Дт “Отложенный доход” / Кт “Обязательства по подарочным картам”
- При погашении сертификата: Дт “Обязательства по подарочным картам” / Кт “Доход от погашения подарочных сертификатов”;
- При истечении срока действия подарочного сертификата: Дт “Обязательства по подарочным картам” / Кт “Прочий доход”
Полезная информация: * Подарочные карты могут иметь срок действия или быть бессрочными. * Срок действия подарочной карты может влиять на бухгалтерский учет обязательства, связанного с ней. * При выдаче подарочных карт с дисконтом разница между номинальной стоимостью и суммой реализации учитывается как коммерческие расходы.
Являются ли подарочные карты финансовым активом?
Подарочные карты – это нефинансовые активы, поскольку:
• Продаются за наличные • Погашаются позже • Учитываются в соответствии с ASC 606
Выручка не признается при покупке подарочной карты, так как услуга будет оказана в будущем.
Являются ли подарочные карты расходами?
Облагаются ли подарочные карты налогом? Поскольку они используются так же, как деньги, сотрудники должны указывать подарочные карты и подарочные сертификаты как налогооблагаемый доход. Хотя расходы по подарочной карте полностью оплачиваются компанией, вы должны платить налог с компенсации работника за все эти льготы.
Облагается ли налогом доход от подарочной карты на 50 долларов?
Подарочные карты на 50 долларов облагаются налогом, если их можно обменять на товары общего назначения или они имеют денежный эквивалент. Это связано с тем, что они не считаются льготами de minimis.
Облагается ли налогом доход от выигрыша подарочной карты?
Независимо от того, выиграете ли вы подарочную карту на 25 долларов в свой любимый ресторан на радиоконкурсе, новый телевизор, годовой запас определенного продукта, роскошный отпуск на двоих в Европе или новенькую машину из игрового шоу, вам потребуется указать справедливую рыночную стоимость этих призов в качестве другого дохода в вашей налоговой декларации.
Является ли ответственность за подарочные карты текущим обязательством?
Обязательств по подарочным картам
В случае судебного разбирательства, такого как развод или банкротство, неиспользованные подарочные карты могут рассматриваться как текущее обязательство, поскольку они представляют собой долг эмитента перед держателем карты.
Раскрытие активов
Стоимость неиспользованных подарочных карт должна быть включена в декларацию активов в ходе судебных разбирательств. Это связано с тем, что они могут представлять скрытые деньги, доступные противоположной стороне.
Определение стоимости
Стоимость неиспользованных подарочных карт можно определить с помощью сервисов обратного выкупа, которые позволяют продавать карты со скидкой.
Дополнительная информация
- Подарочные карты имеют срок действия, который следует учитывать при оценке их стоимости.
- Некоторые подарочные карты могут быть ограничены конкретными магазинами или услугами.
- Раскрывать стоимость подарочных карт в судебных разбирательствах важно для обеспечения честности и прозрачности.
Являются ли подарочные карты незаработанным доходом?
Подарочные карты — своеобразные беспроцентные кредиты для розничных продавцов. Полученные средства отражаются как “незаработанный доход” в бухгалтерском учете, поскольку продавец еще не выполнил никаких услуг.
Как IRS признает доход от подарочных карт?
По мере продажи подарочных карт продажа учитывается как отложенный доход. Это обязательство погашается, и выручка признается по мере погашения карт. IRS предпочитает, чтобы налогоплательщики признавали доходы и платили налог с этих доходов как можно скорее.
Под каким аккаунтом действуют подарочные карты?
Первоначальный выпуск подарочной карты представляет собой обязательство (CR), которое вы зачисляете на счет обязательств по подарочным картам. Название счета может варьироваться, например:
- Счет обязательств за подарочные карты
- Счет выдающихся подарочных карт
- Счет подарочной карты Shopify (если это счет текущих обязательств)
Этот счет представляет собой обязательство перед держателями подарочных карт. При погашении подарочной карты задолженность по счету обязательств уменьшается, что отражает погашение обязательства перед держателем карты.
Подарочные карты могут быть полезным инструментом для увеличения продаж и повышения лояльности клиентов. Понимание соответствующих бухгалтерских процедур важно для точного учета и управления этими обязательствами.
Что происходит с неизрасходованными подарочными картами?
Неизрасходованные подарочные карты являются текущими обязательствами, которые следует отражать в балансе.
- Проконсультируйтесь с бухгалтером для точной классификации.
- Неиспользованные средства подлежат учету и отслеживанию.
Что происходит с неизрасходованными подарочными картами?
Какой тип расходов представляет собой подарочная карта?
Деловые, маркетинговые или кадровые расходы
Подарочные карты сотрудникам могут относиться к разным категориям расходов в зависимости от их цели:
- Деловые расходы: для приобретения товаров или услуг, связанных с бизнесом
- Маркетинговые расходы: для привлечения клиентов или повышения узнаваемости бренда
- Расходы на заработную плату: в качестве бонуса или компенсации за труд
Считаются ли подарочные карты доходом?
Подарочные карты и налогообложение Да, подарочные карты считаются налогооблагаемым доходом, если они выдаются сотрудникам. Налоговая служба США (IRS) приравнивает их к денежным средствам. Таким образом, стоимость карты должна быть отражена в форме W-2 сотрудника вместе с заработной платой. Это аналогично налогооблагаемым дополнительным льготам, таким как стипендии сотрудников, которые также указываются как заработная плата в формах W-2. Ключевые моменты: * Подарочные карты облагаются налогом для сотрудников. * Стоимость карты отражается в форме W-2. * Аналогично дополнительным льготам (например, стипендиям). * IRS рассматривает подарочные карты как эквивалент денежных средств.
Где на балансе находятся подарочные карты?
Подарочные карты учитываются на балансе следующим образом:
Счет подарочных карт отражает балансовую стоимость непогашенных подарочных карт.
Предприятие обязуется поставить товары или услуги в обмен на погашение подарочных карт в будущем.
Счет подарочных карт классифицируется как текущее обязательство и включается в раздел доходов будущих периодов в балансе.
Дополнительно следует отметить, что:
- Погашение подарочных карт признается как выручка.
- Непогашенные подарочные карты представляют собой отложенную выручку.
- Предприятия могут выпускать подарочные карты с разными сроками действия.
- Счет подарочных карт используется для отслеживания остатка непогашенных подарочных карт.
Как классифицировать подарки в бухгалтерском учете?
Подарки клиентам обычно считаются деловыми расходами, а подарки сотрудникам — личными расходами. Другие типы подарков могут попасть в любую категорию. Обязательно внимательно отслеживайте все подарки, чтобы правильно учесть их при наступлении налогового периода.
Как классифицировать подарочные карты в Quickbooks?
Организуйте Подарочные Карты в QuickBooks Экспертно
- В Плане Счетов выберите Другие Текущие Обязательства как Тип Счета.
- Создайте Счет с названием, отражающим подарочные карты.
- Сохраните и закройте, завершив настройку.
Можно ли отследить подарочные карты?
Возможность отслеживания подарочных карт обусловлена их привязкой к платежным сетям. Подарочные карты, связанные с сетями кредитных карт (например, Visa Prepaid), могут быть отслежены.
Для карт, привязанных к конкретным продавцам, возможность отслеживания зависит от систем и процессов продавца:
- Некоторые продавцы используют системы отслеживания, позволяющие отслеживать баланс и историю покупок по подарочным картам.
- Другие продавцы могут предоставлять ограниченные возможности отслеживания или вообще не отслеживать использование подарочных карт.
Полезная информация:
- Подарочные карты, привязанные к персональным счетам, могут предоставлять дополнительные возможности отслеживания, такие как уведомления о транзакциях или просмотр истории покупок онлайн.
- Храните подарочные карты в надежном месте и регулярно проверяйте их баланс, чтобы предотвратить несанкционированное использование.
- Не все подарочные карты можно отследить, особенно те, которые покупаются у частных лиц или на вторичных рынках.
Как вы учитываете подарочные активы?
Как и любая транзакция, запись пожертвованного актива требует внесения двух записей. Для обобщенной операции по пожертвованию активов используйте следующие записи: Дебет счета активов (денежные средства, инвентарь, здания, земля и т. д.) Кредит «Доход от взносов» (для коммерческой компании) или «Вклады» (для некоммерческой компании) ).
Каковы правила подарочной карты?
Федеральный минимальный срок действия Подарочных карт составляет 5 лет.
Срок отсчитывается от даты выпуска или последнего пополнения (для подарочных карт магазинов и предоплаченных карт).
Как вы расходуете подарочные карты для клиентов?
Подарочные карты и сертификаты не считаются безналоговыми расходами. Даже при передаче клиентам они подлежат налогообложению.
Кроме того, любые денежные средства или их эквиваленты рассматриваются как налогооблагаемый доход получателя. Таким образом, это является исключением из общего правила о безналоговых расходах.
Полезная информация:
- Подарочные карты и сертификаты могут облагаться дополнительными налогами, если их стоимость превышает определенный порог.
- Налоговая служба может запросить подтверждение использования подарочной карты или сертификата для подтверждения расходов.
- Предприятия могут рассмотреть возможность выпуска предоплаченных карт или использования системы лояльности вместо подарочных карт для сокращения налоговых последствий.
Как записать расходы по подарочной карте в Quickbooks?
Как использовать подарочный сертификат Выберите + Создать. Выберите Расход. В раскрывающемся списке Получатель ▼ выберите поставщика, от которого вы получили сертификат. В раскрывающемся списке «Платежный счет ▼» выберите учетную запись подарочного сертификата для поставщика. … Запишите остальные сведения о покупке, затем выберите «Сохранить».
Являются ли неиспользованные подарочные карты текущими обязательствами?
Неиспользованные подарочные карты классифицируются как текущие обязательства,
- Представляют собой отложенный доход, внесенный клиентами авансом,
- Должны быть получены компанией в течение года с даты составления баланса.
Как обращаться с подарочными картами в QuickBooks?
- В меню “Клиенты”, создайте “квитанцию о продаже”.
- Введите данные клиента, дату и номер продажи.
- В первой строке, укажите подарочную карту, ее количество и сумму.
- Нажмите “Сохранить и закрыть”, чтобы завершить транзакцию.
Как работать с подарочными картами в QuickBooks?
Интеграция подарочных карт в QuickBooks
- Добавьте подарочный сертификат как товар: Перейдите в раздел “«Продукты и услуги»” и создайте новый товар с типом “Подарочный сертификат”.
- Создайте товарный чек: Выберите “«Создать» > «Товарный чек»”. Выберите подарочный сертификат из списка продуктов и укажите сумму зачисления.
